La Ley Sarbanes-Oxley (SOX), promulgada a inicios de este siglo en respuesta a una serie de escándalos financieros de alto perfil que involucraron a empresas como Enron y WorldCom, es un hito clave en la conformación del que terminaría siendo, hoy por hoy, el enfoque GRC.
Dicho enfoque, surge a partir de la necesidad, evidenciada por tales escándalos, de proteger a los inversores mediante controles que permitan mejorar la precisión y fiabilidad de las declaraciones financieras corporativas.
Esta ley establece requisitos rigurosos de auditoría y control financiero para las corporaciones públicas, lo que constituye su principal valor.
Entendidos su origen e importancia, y puestos a cumplirla, en este artículo abordaremos cuáles son sus desafíos más importantes, para anticiparlos y sortearlos de buena manera.
Uno de los principales desafíos es el diseño e implementación de controles internos eficaces que puedan prevenir y detectar fraudes y errores en el reporte financiero.
Determinar qué controles son necesarios y cómo deben ser estructurados puede ser complejo, especialmente para organizaciones grandes y multifacéticas.
La implementación de los controles internos y los sistemas de reporte requeridos por SOX puede ser costosa. Esto incluye costos de auditoría externa, tecnología para dar soporte a los controles, y la capacitación del personal.
Para pequeñas organizaciones, estos costos pueden ser particularmente onerosos.
Fomentar una cumplimiento normativo dentro de la organización es esencial, pero de igual manera desafiante.
Requiere una formación continua del personal sobre la importancia del cumplimiento normativo de SOX y cómo sus acciones afectan el estado de compliance general en la organización.
Las regulaciones financieras no son estáticas, sino que cambian en respuesta a nuevos desarrollos en el mercado y lecciones aprendidas de auditorías anteriores.
Mantenerse al día con estos cambios y adaptar los sistemas de control puede ser un desafío continuo.
La gestión eficiente de la tecnología usada para recabar, analizar y mostrar la información, con la implicación de cuidar la integridad de los propios datos, son críticas para la ley SOX.
Los sistemas deben ser capaces de garantizar la exactitud y seguridad de los datos financieros, lo que requiere soluciones tecnológicas robustas y seguras.
Si bien las organizaciones en Latinoamérica no están obligadas por la ley a cumplirla, aquí hay algunas precisiones necesarias por hacer.
Si por cualquier de estas razones, debes cumplir con la ley SOX, aquí te dejamos nuestros consejos expertos, que hemos ayudado a implementar en organizaciones de diversos sectores, entre los que destacan desde luego el financiero, pero también el energético, tecnológico, manufactura o retail, por ejemplo. Sin más, vamos a ellas.
Realiza evaluaciones periódicas de los controles internos para asegurar que sigan siendo efectivos y relevantes.
Las mejoras deben hacerse de manera continua en respuesta a las deficiencias identificadas durante las auditorías, tanto internas como externas.
Invierte en sistemas de TI que faciliten la recopilación, almacenamiento y análisis seguro de datos financieros.
Las soluciones de software de cumplimiento y GRC actuales como ORCA GRC pueden automatizar muchos de los procesos de control y reporte requeridos por SOX.
Desarrolla programas de capacitación regular para educar a los empleados sobre sus roles y responsabilidades bajo SOX.
Fomenta una cultura de transparencia y ética donde el cumplimiento sea valorado y reforzado desde la alta dirección, alcanzando todos los niveles de la organización.
Implementa procedimientos para el seguimiento continuo y el reporte de la efectividad del control interno. Esto debería incluir la implementación de un sistema formal para reportar deficiencias y avances en el cumplimiento a la gerencia y a la junta directiva.
Trabaja de cerca con consultores externos para obtener insights sobre cómo mejorar los controles internos y asegurar que la organización cumpla con los requisitos de SOX.
La comunicación abierta y regular puede ayudar a identificar problemas potenciales antes de que se conviertan en violaciones de cumplimiento.
En ORCA, contamos con servicios especializados de consultoría en cumplimiento normativo, precisamente para darte esta visión externa tan necesaria para evitar sesgos cognitivos o superar brechas de conocimiento en prácticas específicas.
Mantente actualizado con las últimas interpretaciones y cambios en las leyes SOX. Subscribirse a actualizaciones de organismos reguladores o contratar consultores especializados puede ser útil.
Estar en cumplimiento con SOX es un proceso continuo que requiere inversión en tecnología, desarrollo de personal, y una fuerte cultura de cumplimiento, todo, sostenido por controles que aseguren la efectividad del proceso.
Aunque puede ser desafiante y costoso, el beneficio de mantener la confianza de los inversores y evitar las repercusiones legales y financieras de la no conformidad justifica estos esfuerzos.
Implementar estrategias efectivas y mantener una actitud proactiva son clave para navegar los desafíos del cumplimiento de SOX, y en eso, somos expertos en ORCA. Recibe una asesoría sin costo alguno haciendo clic debajo, y comencemos a analizar tu caso específico.